skip to Main Content

Plan B – czyli kiedy rachunek przepływów gotówki na 2020 jest już opracowany

Porozmawiajmy o Planie B.

Artykuł przygotowany przez Adina i Margaret z Profitable Insights,.

Poniższy tekst kierujemy do firm oferujących produkty i usługi „non-essential”, które obecnie walczą o przetrwanie i które przygotowały rachunek przepływów pieniężnych, o którym pisaliśmy w poprzednim artykule.

Pożyczać czy nie pożyczać?

Jeśli przygotowałeś rachunek przepływów pieniężnych do końca 2020r, to mogło okazać się, że kredyt nie był ci potrzebny. Jeśli jednak analiza danych pokazała, że bez kredytu się nie obejdziesz, to możesz teraz odetchnąć z ulgą. Brawo, dobre rzeczy spotykają tych, którzy planują. Możliwe zatem, że pożyczyłeś gotówkę na miarę potrzeb, doskonale wiedząc na co przeznaczysz fundusze.

Zadbaj o przyszłość

W przypadku krótko i średnio-terminowych przepływów pieniężnych sprawa wydaje się dość prosta. Albo niezbędną gotówkę posiadasz, albo nie. Jeśli jej nie masz, część kosztów możesz odwlec w czasie, wprowadzić cięcia budżetowe i zaciągnąć kredyt, aby przedłużyć życie firmy. W tym przypadku rzetelnie przygotowany rachunek przepływów pozwoli precyzyjnie określić, kiedy firma straci płynność.

Do planowania długoterminowego niezbędne będzie usystematyzowanie informacji i praktyczna weryfikacja hipotez w oparciu o wyniki finansowe firmy. Czas zatem wrócić do budżetowania. Chociaż to frustrujące, czas zacząć planować 2021r.

Nie chodzi nam tutaj o próby wymyślenia firmy na nowo. Takie podejście sprawdza się w dobie sprawnie działającej ekonomii. Wtedy nawet jeśli nasz kapitał rozpłynął się na nierealne inwestycje, możemy zawrócić statek, załatać dziury i płynąć dalej.

To nie jest czas na ponowne wynajdywanie koła, to czas na planowanie scenariuszy.

Plan A – czyli trzymanie się nadziei

Plan A polega na pozostaniu przy starym modelu biznesowym po wprowadzeniu niewielkiej redukcji kosztów. To trwanie w nadziei, że wszystko zacznie wracać do normy, gdy będziemy rozsądnie zarządzać zdobytą gotówka. Tak naprawdę to nie jest plan, a raczej sposób myślenia, który przyjęliśmy instynktownie na początku pandemii, przenosząc postawę biernego oczekiwania na pole naszej działalności gospodarczej.

Plan B – budżet 2020 do poprawki, określenie progów rentowności i ustalenie celów sprzedażowych

Rachunek przepływów pieniężnych niewiele pomoże przy tworzeniu modelu biznesowego lub przy podejmowaniu decyzji strukturalnych. Do tego służy analiza zysków i strat.

Ponowne ujęcie budżetu drugiej polowy 2020r (od lipca do grudnia 2020) pomoże:

  • Nie trzymać się kurczowo przeszłości (odrzuć prognozy z początku roku).
  • Zobaczyć realistyczną przyszłość firmy, zakładając powrót do rentowności na poziomie 20–30% przychodów.
  • Dzielenie budżetu pomoże nam porównać wyniki z pierwszego półrocza, z prognozami na drugą część roku.

Dlaczego zakładamy powrót do poziomu 20-30% przychodu?

Z doświadczenia wynika, że twój przychód będzie zależny od kontynuacji zamówień od lojalnych klientów. Dla nich nadal pozostajesz częścią ekosystemu: albo z powodu inercji przyzwyczajeń firmy lub dlatego, że spełniasz ich potrzeby. Pamiętaj to jest tylko pierwszy szkic budżetu. Prognozę przychodów sfinalizujemy w okresie wakacyjnym, kiedy będziemy mieć więcej danych po zamknięciu pierwszej połowy roku.

Jeśli jesteś w stu procentach pewien, że twój przychód będzie większy niż założone 20-30%, możesz śmiało uaktualnić prognozę. Jeśli z drugiej strony nie wiesz skąd przyjdą zamówienia – czas porozmawiać z obecnymi klientami.

Określ próg rentowności

Próg rentowności określa, ile wyrobów, usług lub towarów należy sprzedać, aby pokryć wszystkie koszty, przy czym wynik jest zerowy. Wzór = koszt stały podzielony przez procent wkładu.

W okresie letnim potrzebne będzie określić dwa progi rentowności:

1. Próg rentowności drugiej połowy roku po opracowaniu rachunku przepływów pieniężnych.

2. Próg rentowności na cały 2020r., zakładając, że pokryjemy straty finansowe z pierwszej połowy roku.

Ustaw docelowy poziom przychodów

Restartowanie firmy oznacza wznowienie działań sprzedażowych – ale jak dużo wysiłku trzeba będzie włożyć zanim się wypalisz?

Plan B da ci wyobrażenie o stratach, które możesz ponieść w tym roku, zakładając najgorszy scenariusz. To jest dobry punkt wyjścia, pozwoli poczuć kontrolę nad sytuacją i uzbroi cię w wiedzę o skali potencjalnego zadłużenia. Nie ma się czym martwić – nie jesteś sam. Wiele firm w tym roku odnotuje straty.

Cel Minimalny – zamknąć rok ze stratą odnotowaną tylko w ciągu pierwszych 6 miesięcy. Innymi słowy, twój minimalny docelowy poziom przychodu jest różnicą pomiędzy progiem rentowności w drugiej części roku a prognozą na ten okres.

Cel Rozsądny – zamknąć rok przekraczając próg rentowności, tj. nie ponosząc żadnych strat. Jest to różnica między progiem rentowności w 2020 a prognozą przychodów na cały rok.

Próg rentowności będzie ważnym wyznacznikiem. Dopiero po jego przekroczeniu firma zacznie zarabiać.

Czy osiągnięcie progu rentowności w 2020 może wydawać się mało ambitne? Oczywiście, możesz mieć większe cele sprzedażowe. Z punktu widzenia kosztów lepiej planować ostrożnie. Zwykle nasze wydatki rosną, gdy zakładamy, że uzyskamy większe przychody.

Czy próba osiągnięcia progu rentowności w tym roku jest realistyczna? Dla niektórych okaże się to ponad ich możliwości. Biorąc pod uwagę warunki ekonomiczne w 2020 r., osiągnięcie progu rentowności będzie wspaniałym wynikiem, co więcej sprawi ze planowanie finansów na 2021r będzie łatwiejsze.

Dla tych, którzy już teraz myślą o budżetowaniu na przyszły rok, zapraszamy do skorzystania z naszej bezpłatnej sesji poświęconej prognozowaniu przepływów pieniężnych i planowaniu alternatywnemu.

Ten artykuł został przygotowany przez Adina i Margaret z Profitable Insights.

Więcej od Profitable Insights:

Jak się pozbierać i pokonać paraliż planowania w biznesie?

Back To Top
×Close search
Search

Ta strona korzysta z plików cookie ("ciasteczka"). Pozostając na niej, wyrażasz zgodę na korzystanie z cookies. Więcej informacji

The cookie settings on this website are set to "allow cookies" to give you the best browsing experience possible. If you continue to use this website without changing your cookie settings or you click "Accept" below then you are consenting to this.

Close